Личный фонд: как защитить деньги от кредиторов и наследственных споров

В 2022 году в России появились личные фонды — новый инструмент для владельцев крупного капитала. Это позволяет управлять активами по собственным правилам и защищать их от рисков. Это не инвестиции для получения дохода, а скорее структура планирования недвижимости и сохранения активов. В статье говорилось об особенностях инструмента, механизме его работы и налогах.

Персональный фонд — это особая юридическая структура, которая позволяет человеку или семье управлять своим капиталом и имуществом по заранее установленным правилам. Инструмент относительно новый: личные фонды появились в России 1 марта 2022 года.

Как это работает

Учредитель (гражданин или граждане, если супруги совместно) разрабатывает устав и условия управления - это основные документы личного фонда, - пояснил Михаил Брун, директор по развитию бизнеса управляющей компании "Фонды современной недвижимости" (SFN). Он также подчеркнул, что бумагидолжны быть нотариально заверены.

В документах необходимо указать все ключевые параметры фонда:

органы управления и пределы их полномочий;

процедура принятия решения;

список бенефициаров;

механизм назначения бенефициаров;

порядок распределения дохода между бенефициарами, пропорции и условия его получения.

Далее учредитель переводит активы — деньги, недвижимость, ценные бумаги — на счет личного фонда, где ими управляет компания или доверенное лицо с учетом воли учредителя, отметил директор по развитию продуктов «Финам Менеджмент» Евгений Цыбульский.

Правила использования активов могут быть любыми, - подчеркнул он. Например, выплачивать фиксированные суммы наследникам по достижении определенного возраста, тратить деньги только на лечение и образование, назначать вместо наследников бизнес-менеджера, направлять средства на благотворительность.

Сам учредитель может быть как управляющим, так и бенефициаром – все зависит от того, как он пропишет правила в уставе.

Личный фонд позволяет передать активы в наследство без длительных процедур и споров, без обязательного распределения между «наследниками по закону», без нарушения непрерывности ведения бизнеса и без необходимости ждать полгода при передаче наследства.

Михаил БрунДиректор по развитию бизнеса УК «Современные Фонды Недвижимости»

Ключевые отличия личного фонда от вкладов и счетов

Основное отличие личного фонда от накопительно-накопительных продуктов – это его правовой статус, – поясняет Евгений Цыбульский. Имущество фонда больше не принадлежит физическому лицу, оно становится собственностью фонда.

Личный фонд не является финансовым или инвестиционным инструментом, подчеркивает Брун. Он нужен для того, чтобы выстроить процесс наследования и плавно передать дела. Но вклады и счета создаются для других целей: для приумножения капитала и получения дополнительного дохода.

Где искать высокие ставки: 10 выгодных депозитов в апреле

Кому стоит открыть личный фонд и почему?

Эксперты назвали основные задачи, которые решает личный фонд:

Гибкое наследование без споров и простоев.

Сохранение активов в долгосрочной перспективе.

Благотворительность и долгосрочные проекты.

Регулярный пассивный доход для наследников.

Защита от кредиторов, разводов и нападений.

Конфиденциальность.

Личный фонд подойдет тем, кто хотел бы защитить свои активы от недоброжелателей и сделать их владение конфиденциальным, в том числе для публичных лиц, считает Брун. Имя учредителя, список бенефициаров и содержание документов публично не доступны. Самый высокий уровень секретности — если нанять профессионального независимого менеджера, уточняет эксперт.

Фонд – это отдельная организация, которая управляет активами по заранее установленным правилам. Например, имущество защищено от претензий кредиторов; при разводе или наследстве делится только то, что не передано в фонд.

Евгений ЦыбульскийДиректор по развитию продуктов УК «Финам Менеджмент»

Выгодно ли открывать личный фонд с финансовой точки зрения?

Смысл личного фонда не в сверхдоходности или сбережениях, а в защите капитала и удобном наследстве, подчеркнул Цыбульский. Кроме того, доходность личного фонда не гарантирована и зависит от активов, составляющих собственность фонда, предупредил Брун.

Минимальная «входная сумма»

Согласно закону, для создания личного фонда необходимо внести в него имущество на сумму не менее 100 миллионов рублей. Сумма рассчитывается не по номиналу, а по реальной рыночной цене.

Минимально обоснованная сумма — от 100 до 300 миллионов рублей. Этот диапазон озвучил Цыбульский.

Но на самом деле личные фонды в России создаются с активами от 300 млн рублей и выше. Так как затраты на регистрацию, аудит, юридические услуги и налоги могут съедать выгоду в меньшей степени.

Евгений ЦыбульскийДиректор по развитию продуктов УК «Финам Менеджмент»

Расходы

Создание личного фонда может стоить от нескольких сотен тысяч до нескольких миллионов рублей, рассказал Цыбульский.

В эту сумму входит:

юридические услуги и юридическая сопровождающая структура;

государственная регистрационная пошлина;

регистрация и перерегистрация активов в пользу фонда.

Также необходимо учитыватьгодовые затраты на содержаниефонда: оплата управляющей компании или директоров фонда, аудит, отчетность, а иногда и лицензирование. В целом затраты на содержание составляют примерно 0,5–2% от стоимости активов фонда в год, отметил Цыбульский.

Какие налоги нужно платить владельцу личного фонда?

Налоги уплачиваются в зависимости от типа транзакции.

Передача активов в фонд

Может облагаться НДФЛ по ставке от 13 до 22%. Или налог на имущество, особенно если передаются не деньги, а, например, недвижимость.

В отношении жилой недвижимости за личные средства предусмотрены льготные ставки налога на имущество - не более 0,3% от кадастровой стоимости, подчеркнул Брун.

Доход фонда

Налог на доходы личного фонда составляет 15%, если выполняется условие: более 90% доходов фонда являются пассивными, сообщил Брун. В остальных случаях - 25%.

Выплаты из личного фонда

Если выплаты производятся до наступления наследственного события (то есть при жизни учредителя), то выплаты самому учредителю и его близким родственникам - налоговым резидентам РФ - освобождаются от НДФЛ.

После наступления наследственного события выплаты всем выгодоприобретателям освобождаются от НДФЛ.

Личный фонд как юридическое лицо регулярно уплачивает налоги на прибыль, имущество и другие обязательные платежи. На весну 2026 года специальных налоговых льгот для личных средств в России нет, добавил Цыбульский.

Коротко о личных средствах

Личное доверие – это способ сохранить и передать ваши активы. Это позволяет избежать длительных споров о наследстве и обеспечивает непрерывное управление имуществом.

Кроме того, это хороший инструмент защиты капитала от рисков, например от кредиторов или при разделе имущества. Подробности о том, кто создал фонд и кому он выгоден, остаются конфиденциальными.

Фонд также можно использовать для благотворительности или создания семейного капитала, который будет приносить регулярный доход. Однако стоит помнить, что доходность не гарантирована и зависит от выбранной инвестиционной стратегии.

Подписывайтесь на в Максе! Мы останемся на связи, несмотря на блокировки и сбои.

Российцев предупредили о важных изменениях в сфере личных финансов с 1 апреля