Когда можно подать заявление на налоговый вычет в 2026 году?

Налоговый вычет — инструмент финансовой поддержки, позволяющий вернуть часть уплаченного подоходного налога или уменьшить налоговую базу. В 2026 году вы имеете право подать заявление на возврат денег за три предыдущих года – 2025, 2024 и 2023. Рассказываем, когда и как можно подать заявление на налоговый вычет в 2026 году.

Налоговый вычет – это право вернуть часть уже уплаченного государству подоходного налога с населения (НДФЛ) или освободить от налогообложения часть поступающих доходов.

Вы можете использовать его, если потратили деньги на определенные цели: получение образования, занятия спортом, покупку жилой недвижимости или другие расходы, установленные законодательством. Их перечень указан в ст. 218-221 Налогового кодекса РФ.

Как получить кэшбэк от государства: что такое налоговый вычет и как он работает

Кто может получить возврат средств:

налоговые резиденты РФ – проживающие в России не менее 183 дней в году;

граждане, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ.

Если вы официально не трудоустроены и не получаете иных доходов, облагаемых НДФЛ, либо вашим основным источником средств являются социальные выплаты, вы не имеете права на налоговый вычет.

Оформить вычет можно в любое время года – сроков подачи документов законом не установлено. В 2026 году их будут принимать с января.

Порядок и сроки возврата НДФЛнапрямую зависят от категории вычета. Давайте рассмотрим особенности разных видов льгот.

Имущественный вычет

Особенностью имущественного вычета при покупке жилья является отсутствие срока исковой давности для права на выгоду. Это значит, что даже через 5–10 лет после приобретения недвижимости вы сохраняете возможность претендовать на налоговый вычет.

Однако вернуть можно только сумму уплаченного подоходного налога за последние три года, предшествующие году выдачи пособия. Предположим, вы приобрели квартиру в 2017 году, но узнали о своем праве на вычет только в 2026 году. В этом случае вы можете потребовать возврата НДФЛ, уплаченного за 2023–2025 годы. При этом претендовать на возврат средств за 2017–2022 годы уже невозможно.

Налоговый вычет по налогу на имущество можно получить:

Купля-продажа жилья: квартир, домов, комнат, долей.

Строительство дома или покупка участка под него.

Ипотечный процент.

Продажа движимого имущества (автомобиль, мотоцикл).

Налоговый вычет по ипотеке: сколько и как можно получить

Другие виды вычетов

Для социальных, стандартных, инвестиционных и других видов вычетов действует ограничение: заявление о возврате налога можно подать не позднее трех лет с момента возникновения права на льготу. Вернуть можно только тот НДФЛ, который был уплачен в том году, когда были произведены расходы.

Например, если вы оплатили лечение в 2022 году, то в 2026 году вы уже не сможете оформить вычет. Причина: прошло более трёх лет с момента утраты расхода и права на возврат.

Однако, если расходы относятся к 2023 году, вы все равно имеете право их вычесть. Чтобы подать на него заявку, необходимо подать налоговую декларацию за 2023 год.

Упрощенная процедура регистрации

Упрощенная процедура экономит время: не нужно заполнять декларацию и прикреплять документы — Федеральная налоговая служба (ФНС) получает данные автоматически.

Какие вычеты применяются к:

покупка или строительство жилья;

проценты по ипотеке;

размещение средств в ИИС и получение доходов от операций на нем;

лечение;

обучение;

фитнес;

оплата по договорам добровольного медицинского страхования;

взносы на пенсионное страхование.

Для оформления налогового вычета (имущественного, инвестиционного или долгосрочного накопления) в упрощенном порядке необходимо, чтобы организация, участвующая в расчетах, была подключена к автоматизированному обмену с ФНС. Список таких организаций вы можете посмотреть на сайте ведомства.

Если организация обменивается данными с налоговой, вам достаточно подать заявку на вычет через ее личный кабинет. А затем подпишите там заранее заполненное заявление.

Например, если вы взяли ипотеку в Сбербанке, вы можете подать заявку на вычет в приложении Домклик. Для этого зайдите в раздел «Услуги», выберите «Налоговый вычет онлайн», укажите, по какому кредиту вы возвращаете, и следуйте инструкциям системы.

При оформлении других видов вычетов необходимо обратиться в организацию, в которой вы понесли расходы – институт, поликлинику, фитнес-клуб – и сообщить о своем намерении получить возврат средств. Компания самостоятельно отправит платежное свидетельство в ФНС, и в вашем личном кабинете на сайте налоговой службы будет сформировано предварительно заполненное заявление.

Условия получения возврата денег в упрощенном порядке:

Если данные о ваших расходах поступили в ФНС до 25 февраля, заявка появится в вашем аккаунте до 20 марта.

Если позже – в течение 20 календарных дней после получения данных.

Камеральная проверка занимает до 30 дней. Перевод средств - до 15 дней после проверки.

То есть, если вы подпишете заявку 20 марта, то средства поступят на ваш счет примерно до 5 мая.

Как подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги: четкая инструкция

Стандартная процедура регистрации

Данный способ подходит для всех видов вычетов и доступен как онлайн, так и при личном посещении налоговой инспекции или многофункционального центра (МФЦ).

Что делать:

Заполните декларацию 3-НДФЛ за тот год (или годы), за который вы подаете возврат налога. До 25 февраля вам может понадобиться справка о доходах от работодателя. После этой даты данные от работодателя обычно уже загружаются и отображаются в личном кабинете ФНС.

Подготовьте подтверждающие документы: чеки, договоры, справки из банка, подтверждающие уплату процентов. Перечень бумаг зависит от вида возврата. Необходимый вам список вы можете найти на сайте Госуслуг.

Подайте документы в налоговую инспекцию по месту жительства – онлайн, через Госуслуги, лично или в МФЦ.

При использовании этого метода камеральная проверка занимает до 90 дней. Перевод денег – в течение 30 дней после проверки

Вычет в текущем году

Есть альтернативный способ получения вычета, позволяющий уменьшить налоговую базу, не дожидаясь окончания налогового периода. Это метод через работодателя. Это дает возможность вернуть деньги в том же году, в котором были произведены расходы. Метод подходит для оформления имущественных, социальных и нормативных отчислений.

Алгоритм действий:

Подготовить и подать документы в ФНС. Соберите пакет бумаг, подтверждающих ваше право на льготы. Отправьте их напрямую в налоговую инспекцию, через кабинет на сайте ФНС.

Дождитесь решения ФНС. Налоговая служба в течение 30 дней проверит предоставленную информацию и примет решение. О результате вы и ваш работодатель будете уведомлены.

Обратитесь в бухгалтерию по месту работы. Напишите заявление на имя работодателя с просьбой о вычете. Документ может быть составлен в свободной форме.

Получить вычет. После обработки заявления бухгалтерия прекратит удержание НДФЛ из вашей зарплаты до достижения необходимой суммы вычета. Таким образом, ваш ежемесячный платеж увеличится на сумму налога, который ранее поступал в бюджет.

Когда и как подать вычет: главное

В 2026 году подать документы на налоговый вычет можно в любой день и вернуть НДФЛ, уплаченный за 2025, 2024 и 2023 годы.

Если вы возвращаете деньги за покупку недвижимости или уплачиваете проценты по ипотеке, вы можете подать заявку на получение пособия независимо от того, когда вы приобрели дом, даже если вы купили его 10 лет назад.

Для остальных видов вычетов действует ограничение: льгота предоставляется только на расходы за предыдущие 3 года.

Выберите подходящий способ регистрации: в упрощенном или стандартном порядке, либо через работодателя.

Еще больше полезных материалов — в мессенджере Макс.

Пособия студентам в 2026 году: какие выплаты и льготы положены и как на них подать заявление