Как организовать передачу ценных бумаг в рамках наследства: анализ вариантов и действий

Ценные бумаги могут перейти к наследникам несколькими способами: через механизм наследования по закону, на основании завещания, по условиям договора о наследстве или через личный (наследственный) фонд. Сберсова проанализировала каждый вариант и рассказала, как владелец активов может заранее прописать процедуру передачи, а также предположила, какие шаги придется предпринять получателям наследства.

Наследники выстраиваются в очередь:

первая очередь дети, супруг/супруга, родители наследодателя;

второй приоритет: братья и сестры, бабушки и дедушки;

Всего семь очередей — они учитывают степень родства. Имущество делится поровну между представителями одной очереди. Если наследников первой очереди нет, право переходит ко второй и так далее.

Важный нюанс: если дети наследодателя умерли раньше него, их доля переходит к их детям (внукам наследодателя) - это называется правом представительства. Аналогичный принцип применяется и к последующим очередям.

Передача по завещанию: свобода выбора

Владелец ценных бумаг вправе самостоятельно определить судьбу своего имущества путем составления завещания (глава 62 ГК РФ). Такой подход предоставляет ряд возможностей:

завещать имущество любому человеку – родственникам, друзьям, соседям, благотворительным организациям;

подробно указать распределение;

установить условия получения наследства;

Как зарегистрироваться:

Обратитесь к любому нотариусу, оплатите госпошлину и нотариальные услуги (стоимость зависит от региона).

Оформите документ: обычное завещание можно напечатать или написать от руки, а закрытое — только от руки.

Укажите необходимые данные: для перевода всех ценных бумаг со счета - брокерские данные, номер брокерского счета и счета депо, номер и дата договора о брокерском обслуживании, для перевода конкретных ценных бумаг - наименование, ISIN, количество, а также реквизиты счета.

Завещание может быть изменено или отменено в любой момент без уведомления наследников. Однако стоит помнить об обязательной доле: несовершеннолетние дети или дети-инвалиды, супруги-инвалиды и родители имеют право на 50% доли, которую они получили бы в случае наследования по закону.

Депозиты также могут передаваться по наследству. Они наследуются по общим правилам, указанным в Гражданском кодексе.

Как получить взнос после смерти родственника

Договор о наследстве: двусторонний договор

Особенности:

можно заключить несколько договоров с одним или разными наследниками;

если одни и те же активы обещаны в разных контрактах, приоритет имеет более ранний из них;

допускается выполнение условий при жизни наследодателя (например, ежемесячные выплаты наследодателю в обмен на получение имущества после его смерти);

договор имеет приоритет перед завещанием, если оба документа существуют одновременно;

право на обязательную долю сохраняется за отдельными категориями наследников.

Личные и наследственные средства: долгосрочное управление

Личный фонд — это аналог траста, который можно создать при жизни. Владелец активов передает их в фонд и прописывает правила управления и распределения доходов как при жизни, так и после смерти. Например:

установить поэтапные выплаты (например, 20% каждые пять лет);

привязать получение дохода к определенным условиям (например, «получает доход только после получения высшего образования»).

Наследственный фонд создается только после смерти наследодателя, но приказ о его создании может быть включен в завещание.

Важно: личные средства доступны инвесторам с капиталом от 100 миллионов рублей.

Пошаговая инструкция для наследников

Обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя в течение шести месяцев после его смерти. Нотариус откроет дело о наследстве.

Предоставить документы: паспорт, свидетельство о смерти наследодателя, завещание (при наличии), документ, подтверждающий родство (при отсутствии завещания), сведения о брокерских счетах наследодателя (при его наличии).

Запросите информацию об активах у брокеров, регистраторов, депозитариев или через налоговую инспекцию (если данные неизвестны). Каждый запрос оплачивается отдельно.

Провести оценку ценных бумаг у оценщика, являющегося членом СРО (саморегулируемой организации оценщиков). Убедитесь, что у специалиста имеется свидетельство на право оценки ценных бумаг и полис страхования ответственности.

Получить свидетельство о наследствечерез шесть месяцев после смерти наследодателя.

Обратитесь к своему брокеру, депозитарию или регистратору с этим сертификатом: для биржевых активов они откроют новый счет и переведут ценные бумаги; по небиржевым активам внесут изменения в реестр, зафиксировав нового владельца.

Финансовые затраты при оформлении наследства

Хотя унаследованные ценные бумаги не облагаются налогом (п. 18 ст. 217 НК РФ), наследникам придется покрыть ряд расходов:

нотариальные услуги (несколько тысяч рублей, зависит от региона);

обращения в организацию (первые 1–2 обращения могут быть включены в тариф, остальные оплачиваются);

оценка ценных бумаг (в среднем 2000–3000 руб. за каждую единицу);

услуги регистратора по перерегистрации (до 1000 рублей);

перевод ценных бумаг между депозитариями (до 1000 рублей за штуку).

Как передать ценные бумаги по наследству: главное

Ценные бумаги могут передаваться по наследству. Для этого необходимо заранее составить завещание или специальное соглашение. В противном случае после смерти наследодателя его имущество будет распределено между наследниками по степени родства.

Есть еще один вариант – создание личного фонда. Ее владелец может устанавливать правила, по которым доходы от ценных бумаг будут распределяться между его наследниками. Но такая возможность доступна только инвесторам с крупным капиталом.

Вступить в наследство можно только через шесть месяцев после смерти наследодателя. Ценные бумаги, полученные по наследству, налогом не облагаются, но наследникам нужно быть готовым к другим расходам: оплате госпошлины и нотариальных услуг, оценке ценных бумаг и прочему.

Еще больше полезных материалов — в Менеджере Макс.

Что такое доверительное управление и нужно ли оно инвестору?