Как вернуть деньги, если ваш брокер удержал излишек налога

Брокер автоматически удерживает НДФЛ со сделок на бирже, однако в некоторых случаях сумма налога может быть выше необходимой. Это не значит, что деньги потеряны: в зависимости от причины переудержанный налог можно вернуть через брокера или налоговую инспекцию. Давайте разберемся, почему возникает переплата и как инвестору вернуть эти деньги.

Переплата может возникнуть и по другим причинам:

Использование налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Брокер может удержать НДФЛ из полученного дохода, а в дальнейшем инвестор получает право на налоговый вычет по ИИС. В результате сумма подлежащего уплате налога может оказаться меньше той, которая уже была удержана.Изменение налогового статуса инвестораСумма НДФЛ зависит, в том числе, от налогового статуса физического лица. Если в течение года статус инвестора изменился, налог мог быть рассчитан на основании предыдущих данных, что впоследствии потребует перерасчета.Ошибка в расчете налогаБрокер может неправильно определить налоговую базу или сумму НДФЛ из-за технической ошибки или ошибки расчета. В этом случае после ее выявления излишне удержанная сумма может быть возвращена в порядке, установленном законодательством. Как вернуть переплаченный налог Если у вас счет только у одного брокера

Шаг 1. Проверьте, действительно ли была переплата.

Проверить информацию об удержанном налоге можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Если брокер самостоятельно выявит излишнее удержание, он также должен уведомить об этом клиента.

Шаг 2. Свяжитесь с брокером.

Если налог был переудержан самим брокером, необходимо подать ему заявление на возврат средств. Это можно сделать через приложение, личный кабинет или другим способом, предусмотренным конкретной организацией. Порядок подачи документов может различаться у разных брокеров, поэтому лучше заранее уточнить в службе поддержки.

Именно брокер как налоговый агент несет ответственность за возврат излишне удержанного налога в случаях, предусмотренных законодательством.

Шаг 3. Дождитесь возврата денег

Согласно статье 231 Налогового кодекса РФ налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение трех месяцев со дня получения заявления от налогоплательщика.

Кроме того, брокер обязан сообщить клиенту о превышении удержанного налога в течение 10 дней с момента обнаружения им переплаты.

Обратите внимание: если срок пропущен, вы можете потребовать проценты. Если брокер не возвращает переплату в срок, на сумму излишне удержанного налога за каждый день просрочки начисляются проценты по ставке рефинансирования Банка России. Это также предусмотрено статьей 231 Налогового кодекса РФ.

Если у вас счета у нескольких брокеров,

Если переплата связана с результатами сделок с несколькими брокерами, одного заявления брокеру недостаточно. В этом случае необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы налоговые органы учли прибыли и убытки по разным налоговым агентам.

Например, один брокер мог получить для вас прибыль и удержать с нее НДФЛ, но на счету другого брокера за тот же налоговый период возник убыток. Если принять во внимание оба результата, общая налоговая база может уменьшиться. В этом случае часть ранее удержанного налога можно вернуть через ФНС.

Декларация подается по итогам налогового периода, в котором возникли соответствующие доходы и убытки. Это можно сделать онлайн в своем личном кабинете на сайте ФНС.

Давайте посмотрим, как это работает, на примере:

Предположим, вы получили от брокера А прибыль в размере 100 тысяч рублей, из которой брокер удержал НДФЛ по ставке 13% - 13 тысяч рублей.

При этом брокер Б понес убыток в размере 50 тысяч рублей.

После учета результатов по обоим брокерским счетам налоговая база составит:

100 000 − 50 000 = 50 000 рублей.

При ставке 13% налог составит 6,5 тысяч рублей вместо удержанных 13 тысяч рублей. Таким образом, переплата составит 6,5 тысяч рублей. Эту сумму можно требовать к возврату через ФНС.

Можно ли сразу обратиться в ФНС

Если переплата возникла из-за ошибки или излишнего удержания у одного брокера, то в первую очередь необходимо обратиться к нему как к налоговому агенту. Обратиться можно через личный кабинет на сайте, мобильное приложение или бумажным письмом по почте.

Если переплата связана с учетом результатов нескольких брокеров, возврат средств осуществляется через ФНС по декларации 3-НДФЛ.

Вернуть налог самостоятельно можно через ФНС в тех случаях, когда налоговый агент не может это сделать, например, при его ликвидации.

Удастся ли вернуть застрявшие в фондах FinEx деньги: что нужно знать россиянам

Подпишитесь на на сайте Макс! Мы останемся на связи, несмотря на блокировки и сбои.