Налог на вклады в 2026 году: кто будет платить, когда и сколько

Сумма налога на проценты по депозитам зависит от ключевой ставки Банка России и поэтому периодически меняется. Рассказываем, как рассчитать выплату в 2026 году, как снизить финансовую нагрузку и какой срок нужно уложиться, чтобы избежать штрафов и пеней.

Проценты по вкладам являются таким же доходом, как и заработная плата, поэтому с них также необходимо платить подоходный налог (НДФЛ). Ставказависит от того, сколько вы в общей сложности заработали за год, а не только от доходов по вкладам.

Всего применяются 2 ставки:

13% — если суммарно вы заработали менее 2,4 млн руб.

15% - от заработка сверх этого лимита.

Это правило распространяется только на налоговых резидентов страны. Для нерезидентов ставка одинаковая – 15%, независимо от размера доходов по депозитам и из других источников.

Основной особенностью налога на депозиты является наличие необлагаемого налогом лимита. Если годовой процентный доход по депозитам не превысит этот порог, налоговой базы просто не возникнет и ваш вклад не будет облагаться налогом. Лимит един для всех инвесторов и рассчитывается по формуле:

На данный момент максимальная ключевая ставка в 2026 году составляет 16%. Поэтому лимит 160 тысяч рублей(1 миллион × 0,16).

Пример:

В начале года вы положили в банк 2,5 млн рублей под 15% сроком на 6 месяцев. В июне вам будут начислены проценты в размере:

2 500 000 × 0,15 × 6/12 = 187 500 рублей

Рассчитаем налоговую базу:

187 500 – 160 000 (лимит) = 27 500 рублей

В этом случае по ставке 13% вам придется заплатить:

27 500 × 0,13 = 3 575 рублей

Если ставка к концу года выше 16%, например, поднимется до 17%, то необлагаемый порог увеличится до 170 тысяч рублей, а значит налог снизится до ((187 500 - 170 000) × 13%) = 2 275 рублей.

Если не хотите все рассчитывать вручную, воспользуйтесь калькулятором НДФЛ от налоговой службы. Достаточно указать дату получения дохода, ваш налоговый статус, вид и сумму дохода по вкладам.

Что произойдет с налогом, если ключевая ставка снизится?

В апреле прошлого года Банк России снизил ключевую ставку до 14,5% и дал сигнал о дальнейшем смягчении денежно-кредитной политики. Поскольку лимит рассчитывается исходя из максимальной ставки, в этом году он больше не будет опускаться ниже 160 тысяч рублей.

Но если в следующем году снижение продолжится, максимальная ставка снизится. Это грозит инвесторам снижением необлагаемого лимита. Чем ниже максимальная ставка, тем меньше сумма, с которой не взимается налог. Парадокс, но чем дешевле становятся кредиты и чем меньше банки платят по депозитам, тем выше налоговая нагрузка на сбережения.

Какие вклады облагаются налогом

Проценты по всем существующим вкладам и счетам облагаются налогом, за исключением:

депозиты, ставка по которым за год не превысила 1%;

счета условного депонирования (специальные счета для расчетов между сторонами сделки).

Что такое счета условного депонирования и чем они полезны?

Чтобы правильно рассчитать налог, вам необходимо просуммировать полученные за год проценты по всем вашим вкладам в российских банках и вычесть из этой суммы необлагаемый налогом лимит.

В течение года вы получили 200 тысяч рублей в виде процентов по банковским вкладам: 150 тысяч в одном банке и еще 50 тысяч в другом.

В этом случае налог составит:

200 000 – 160 000 = 40 000 рублей

Доходы от депозитов в иностранной валюте также облагаются налогом. Сначала рассчитывается в рублях по курсу на день получения и только потом сравнивается с необлагаемым лимитом.

Например, вы открыли валютный депозит на сумму 500 тысяч юаней под 5%. В течение года вы получили 25 тысяч юаней в виде процентов. Курс юаня на день получения дохода составлял 10 рублей. Таким образом, в рублях вы получили 250 тысяч. С учетом необлагаемого порога в 160 тысяч рублей заплатить налог придется на 90 тысяч.

Порядок и условия оплаты

Срок уплаты налога на проценты — 1 декабря года, следующего за годом получения дохода. То есть, если проценты начислены в 2026 году, их необходимо выплатить до 1 декабря 2027 года.

Проценты декларировать не нужно — банки сами передают данные в налоговую инспекцию. Если ваш процентный доход по вкладам попадает в пределы льготного лимита, налог обнуляется и вы не получаете уведомления от налоговой инспекции.

С оплатой лучше не опаздывать: каждый день с вас будет начисляться штраф - одна трехсотая текущей ключевой ставки.

Пример: если у вас задолженность 10 тысяч рублей, то теперь за каждый день просрочки штраф составит (10 000 × 16%/300) = 5,3 рубля. При постоянном курсе за месяц эта сумма составит 160 рублей, а за год – 1920 рублей.

Как сэкономить на налоге

Есть два законных способа снизить налоги:

1. Перенести доход на следующий год

Налогом взимаются проценты по банковским вкладам, начисленные за календарный год. Если вклад с процентами в конце срока, то доход будет насчитываться не в год его открытия, а в год фактической выплаты.

Пример. Вы открыли вклад в апреле 2026 года, но проценты получили только в апреле 2027 года. Все доходы будут указаны за 2027 год, а налог нужно будет заплатить до 1 декабря 2028 года.

2. Учитывать неиспользованный лимит прошлых лет.

Вклады со сроком погашения более 15 месяцев также могут быть «оптимизированы». Но только в том случае, если проценты по ним будут зачислены на счет в конце, перед закрытием. В этом случае вы можете перенести неиспользованный лимит предыдущих лет на год получения дохода.

Пример. В прошлом году вы разместили 3 миллиона рублей на депозите под 12% годовых сроком на 16 месяцев. Проценты будут выплачены вам при закрытии сделки. «Ключевая» в 2025 году достигла 21%, а в текущем году максимум составляет 16%.

В прошлом году доходов по вкладу не было: проценты начислялись, но вы их не получили. Необлагаемый лимит за последний год составляет 210 тысяч рублей (1 миллион × 21%). Он полностью переносится на год получения дохода.

В этом году необлагаемый порог составляет 160 тысяч рублей (1 миллион × 16%).

В конце срока вы получаете проценты: 3 000 000 × 0,12 × 16/12 = 240 000 рублей.

Ваш общий лимит за год получения дохода будет равен 370 тысячам рублей.

Доходы в размере 240 тысяч рублей ниже этого порога не будут облагаться налогом.

До начала 2025 года можно было вернуть часть налога по вкладам с помощью вычетов. Однако позже эта возможность была отменена. Сегодня вычеты распространяются только на доходы, с которых взимаются налоги по стандартной шкале (13–22%).

Что делать, если вы не согласны с расчетом ФНС

Налоговая инспекция рассчитывает сумму к уплате на основании данных, которые ей передают банки. Возможны ошибки: банк мог дважды отразить одни и те же проценты, неправильно указать дату получения дохода или передать информацию о закрытом вкладе.

Шаг 1. Не платите сразу. Если вы получили уведомление и сомневаетесь в его достоверности, не спешите переводить деньги. Разберитесь сначала.

Шаг 2. Запросите сертификат заинтересованности. Обратитесь в каждый банк, где у вас есть вклады, и попросите справку о начисленных процентах за отчетный год. Сверьте общую сумму с той, которая указана в уведомлении.

Шаг 3. Отправьте обновленные данные через личный кабинетналогоплательщика. Если вы обнаружили несоответствие, отправьте налоговую заявку со справками из банков. Вам необходимо пересчитать налог.

Шаг 4 (необязательно). Обратитесь в налоговую инспекцию лично. Если вам не удалось решить вопрос через личный кабинет, запишитесь на прием в инспекцию. Возьмите с собой паспорт, идентификационный номер налогоплательщика и все банковские сертификаты.

Важно. Пени и пени за просрочку платежа начисляются только на сумму фактической задолженности. Если вы не заплатите из-за спора о правильности расчета, а потом выяснится, что налог был завышен, штрафы будут пересчитаны. Но лучше не дожидаться установленного срока – заранее подать заявление на пересчет.

Налог на депозиты: главное

Налог на депозиты является обязательным как для резидентов, так и для нерезидентов Российской Федерации. Резиденты платят 13% или 15% (в зависимости от годового дохода). Нерезиденты - всегда 15%. Перед расчетом налога доходы по валютным вкладам пересчитываются в рубли по официальному курсу.

Необлагаемый лимит на данный момент равен 160 тысячам рублей, но может увеличиться в соответствии с ключевой ставкой Банка России. За доход в пределах лимита платить не нужно.

Отчитываться в налоговую инспекцию также не нужно – банки сами передают туда данные. Вам останется только дождаться уведомления и оплатить. Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за отчетным.

Подписывайтесь на в Максе! Мы останемся на связи, несмотря на блокировки и сбои.

Топ-10 вкладов в июне 2026 года: где выгоднее хранить сбережения